Когда отражать в КУДиР при УСН (доходы) возврат денежных средств по эквайрингу не в день покупки?
Доброго дня всем!
Помогите, пожалуйста, вот с каким вопросом:
ООО на УСН "Доходы". Продажа товара через терминал по карте. Пусть условно 5000 руб. Пробили чек на онлайн ккт, в части "Электронно" - сумма 5000 руб. На следующий день деньги на расчетном счете. за минусом комиссии. Вносим запись в КУДИР - "+ 5000 руб. на основании п/п ХХ (Отчет о закрытии смены УУ).
Проходит 3 дня, приходит покупатель с намерением вернуть свои 5000 руб. Решаем и делаем возврат - по терминалу (заявление и т.п. всё ок).
Пробиваем чек "Возврат прихода безнал"
Всё что надо сделать далее - непонятно мне.
В отчете Сбера (его терминалы) - есть запись "Возвраты ZZ руб." - это в день зачисления денег на счет по терминалу (т.е. на след. день после операции). Я вижу это в Альфе - р/с там.
НО! Звоню в Сбер - спрашиваю - как именно проходит возврат денег - они говорят - в течение 30 дней выставляем "платежку-требование" и происходит списание денег на возврат с расчетного счета на счет карты!
Так ли это на самом деле? В какой момент времени возникает снижение налогооблагаемой базы - в момент, когда в отчете Сбера написано "Возвраты ХХХ" или когда деньги списаны с расчетного счета или когда пробили по онлайн кассе чек возврат прихода?
Помогите, пожалуйста, вот с каким вопросом:
ООО на УСН "Доходы". Продажа товара через терминал по карте. Пусть условно 5000 руб. Пробили чек на онлайн ккт, в части "Электронно" - сумма 5000 руб. На следующий день деньги на расчетном счете. за минусом комиссии. Вносим запись в КУДИР - "+ 5000 руб. на основании п/п ХХ (Отчет о закрытии смены УУ).
Проходит 3 дня, приходит покупатель с намерением вернуть свои 5000 руб. Решаем и делаем возврат - по терминалу (заявление и т.п. всё ок).
Пробиваем чек "Возврат прихода безнал"
Всё что надо сделать далее - непонятно мне.
В отчете Сбера (его терминалы) - есть запись "Возвраты ZZ руб." - это в день зачисления денег на счет по терминалу (т.е. на след. день после операции). Я вижу это в Альфе - р/с там.
НО! Звоню в Сбер - спрашиваю - как именно проходит возврат денег - они говорят - в течение 30 дней выставляем "платежку-требование" и происходит списание денег на возврат с расчетного счета на счет карты!
Так ли это на самом деле? В какой момент времени возникает снижение налогооблагаемой базы - в момент, когда в отчете Сбера написано "Возвраты ХХХ" или когда деньги списаны с расчетного счета или когда пробили по онлайн кассе чек возврат прихода?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Пробили чек на онлайн ккт, в части "Электронно" - сумма 5000 руб. На следующий день деньги на расчетном счете. за минусом комиссии. Вносим запись в КУДИР - "+ 5000 руб. на основании п/п ХХ (Отчет о закрытии смены УУ).Это неправильно.
Вы пробиваете платеж по онлайн-кассе и в тот же день делаете запись в КУДиР о доходе в 5000 рублей.
И точно так же, по ьтем же принципам, делаете сторно при возврате:Цитата: Проходит 3 дня, приходит покупатель с намерением вернуть свои 5000 руб. Решаем и делаем возврат - по терминалу (заявление и т.п. всё ок).Пробиваем чек "Возврат прихода безнал"Цитата: В какой момент времени возникает снижение налогооблагаемой базы - в момент, когда в отчете Сбера написано "Возвраты ХХХ" или когда деньги списаны с расчетного счета или когда пробили по онлайн кассе чек возврат прихода?Когда пробили по кассе "возврат прихода".
Успехов! -
Спасибо Вам! Именно так и буду делать.
Если Вас не затруднит и не отнимет много времени, пожалуйста, хоть в 2-х словах - почему так надо делать?
Про наличные понятно - в кассу они поступают день в день, а при эквайринге - у ООО их как бы нет до следующего дня (ведь при кассовом методу учета доходов деньги должны поступить или в кассу или на р/с(?)), а с возвратом - даже спрашивать не буду😀) (но очень бы хотелось понять почему так). -
Добрый день!Цитата: ведь при кассовом методу учета доходов деньги должны поступить или в кассу или на р/с(?)Не совсем так.
При кассовом методе оплатой считается также "иное прекращение обязательства по оплате".
В случае эквайринга, покупатель исполнил свое обязательство - он уплатил надлежащим образом и продавцу больше ничего не должен.
Это и есть оплата с точки зрения кассового метода, оплата прошла. Хотя денег Вы еще не получили на расчетный счет. Где деньги? У банка. Следовательно Вам, как продавцу должен банк, а не покупатель. Поэтому получение денег на расчетный счет при эквайринге, это уже расчеты с банком. Не выручка.
Та же сама логика и при возврате денег.
Успехов! -
Спасибо Вам, предельно ясно всё!
